उपयोग का मामला · B2B / GmbH

GmbH के रूप में चालान लिखना

GmbH-चालान के अनिवार्य विवरण: वाणिज्यिक-रजिस्टर पंजीकरण, प्रबंध-निदेशक, पूर्ण B2B-मैपिंग। इस तरह आप कानूनी रूप से सुरक्षित निर्गत-चालान लिखते हैं जो हर निरीक्षण में टिकते हैं।

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GmbHs के लिए चालान-जनरेटर

सभी GmbH-अनिवार्य विवरणों के साथ: वाणिज्यिक-रजिस्टर, मुख्यालय, प्रबंध-निदेशक, USt-IdNr.। एक क्लिक, और व्यावसायिक-पत्र बाध्यता पूरी हो जाती है।

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GmbH-चालान के अनिवार्य विवरण

एक GmbH-चालान एक साथ दो नियम-समूहों को पूरा करता है: उमसात्ज़स्टॉयर-कानून (§ 14 UStG) और GmbH-कानून (§ 35a GmbHG)। बाद वाला तथाकथित व्यावसायिक-पत्र बाध्यता है और बाहरी प्रभाव वाले हर लिखित पत्राचार से संबंधित है, यानी चालानों से भी।

§ 35a GmbHG से अनिवार्य विवरण:

पूर्ण फर्म-नाम कानूनी-रूप उपसर्ग „GmbH" सहित
कंपनी का मुख्यालय
रजिस्टर-न्यायालय और वाणिज्यिक-रजिस्टर संख्या (HRB-संख्या)
सभी प्रबंध-निदेशक नाम और कुलनाम सहित
यदि उपलब्ध हो: पर्यवेक्षी-मंडल का अध्यक्ष

इनके साथ UStG-बाध्यताएं जुड़ती हैं: टैक्स नंबर या USt-IdNr., चालान संख्या, सेवा-तारीख, नेट/USt/सकल का विभाजन। GmbH-चालानों में सभी व्यापार-साझेदार उद्यमी होते हैं, इसलिए B2B-उल्लेख (नेट + USt + सकल) मानक है।

प्रबंध-निदेशक और प्रतिनिधित्व-नियमन

GmbH-चालान पर सभी नियुक्त प्रबंध-निदेशकों का उल्लेख होना चाहिए, वे भी जो दैनिक कार्य में सक्रिय नहीं। कई प्रबंध-निदेशकों के होने पर प्रतिनिधित्व-नियमन का उल्लेख उचित है (पर अनिवार्य नहीं): „एकल-प्रतिनिधित्व अधिकृत" या „केवल एक अन्य प्रबंध-निदेशक के साथ संयुक्त रूप से प्रतिनिधित्व अधिकृत"। बाद वाला वाणिज्यिक-रजिस्टर में भी दर्ज होता है।

महत्वपूर्ण: यदि कोई प्रबंध-निदेशक बदले, तो आपको नवीनतम अगले चालान के साथ अद्यतन विवरण उपयोग करने होंगे। पुराने व्यावसायिक-पत्र साझेदार-बैठकों और कर-निरीक्षणों में एक सामान्य कमी हैं।

GmbHs में USt-IdNr. व्यावहारिक रूप से अनिवार्य है

कानूनन लागू है: टैक्स नंबर या USt-IdNr., एक पर्याप्त है। पर व्यवहार में हर GmbH के पास एक USt-IdNr. होती है, क्योंकि वह आमतौर पर EU-लेन-देन भी करती है। USt-IdNr. टैक्स नंबर की तुलना में सार्वजनिक रूप से उपलब्ध है और कर-गोपनीयता को बेहतर बचाती है।

रिवर्स-चार्ज लेन-देन (जैसे निर्माण-सेवाएं, स्क्रैप, मोबाइल उपकरण, बिजली-व्यापार) में आपको चालान पर „सेवा-प्राप्तकर्ता की कर-देयता" का उल्लेख लिखना होगा और कोई USt नहीं दर्शानी होगी। USt के स्थान पर तब UStG का संबंधित § (§ 13b) प्रकट होता है।

B2B-विशेषताएं: ऑर्डर संख्या, आपूर्तिकर्ता संख्या, लागत-केंद्र

जहां निजी ग्राहक चालानों का भुगतान आमतौर पर तुरंत करते हैं, वहीं B2B-चालान एक जांच-प्रक्रिया से गुजरते हैं। इसमें तीन क्षेत्र लगभग हमेशा वांछित होते हैं:

ऑर्डर संख्या / कार्यादेश संख्या ग्राहक की, अक्सर ऑर्डर-पुष्टि मेल में बताई जाती है
आपूर्तिकर्ता संख्या, यदि आपके ग्राहक ने आपको आपूर्तिकर्ता के रूप में दर्ज किया हो
लागत-केंद्र / परियोजना-कोड, आंतरिक बुकिंग-कुंजियां

चालान बनाने से पहले ग्राहक के क्रय-विभाग से पूछें। एक लुप्त ऑर्डर संख्या भुगतान को सप्ताहों तक विलंबित कर सकती है, क्योंकि चालान आंतरिक रूप से पहले स्पष्टीकरण के लिए जाता है।

2025 से ई-चालान बाध्यता, GmbHs को अब क्या चाहिए

1 जनवरी 2025 से देशी B2B-लेन-देन के लिए लागू है: चालान-प्राप्तकर्ता संरचित प्रारूप में इलेक्ट्रॉनिक चालान प्राप्त कर पाने चाहिए। एक PDF कानूनी रूप से अब ई-चालान नहीं गिना जाता, XRechnung या ZUGFeRD मांगा जाता है।

संक्रमण-अवधियां:

2025-2026: क्लासिक PDF-चालानों का भेजना अब भी अनुमत (प्राप्तकर्ता की सहमति से)
2027: 800.000 € से अधिक कारोबार पर संरचित ई-चालान भेजने की बाध्यता
2028: सभी B2B-लेन-देन के लिए बाध्यता

ई-चालान-जनरेटर के साथ तैयारी करें, यह ब्राउज़र से मान्य XRechnung- और ZUGFeRD-फ़ाइलें बनाता है। PDF/A-कन्वर्टर के माध्यम से PDF/A में अभिलेखन क्लासिक PDFs के लिए फिर भी उपयोगी रहता है।

GmbH-चालानों में जोखिम-स्थल

प्रबंध-निदेशक परिवर्तन अद्यतन न करना: पुराने विवरण कर-निरीक्षण में आपत्तियों का कारण बनते हैं। अपने चालान-टेम्पलेट को केंद्रीय रूप से संभालें।
HRB-संख्या गलत रजिस्टर-न्यायालय के साथ: HRB-नं. केवल रजिस्टर-न्यायालय के साथ ही अद्वितीय होती है। „HRB 12345, Amtsgericht Köln" अनिवार्य है।
रिवर्स-चार्ज भूलना: उद्यमियों के बीच निर्माण-सेवाओं, स्क्रैप, मोबाइल उपकरणों या बिजली-व्यापार में प्राप्तकर्ता USt देय होता है। यदि उल्लेख छूट जाए, तो ग्राहक चालान अस्वीकार कर सकता है।
विलंब-अवधि में स्कोंटो: यदि ग्राहक देर से भुगतान करे तो स्कोंटो वापस मांगें, यह भी एक विलंब-बाध्यता है। कई GmbHs यहां पैसा गंवा देती हैं।
ई-चालान बाध्यता की अनदेखी: 2028 से आपको ई-चालान भेज पाना होगा। जो जल्दी बदलाव करता है, वह बाद में तनाव बचाता है।
ग्राहक की इनपुट टैक्स कटौती खतरे में: यदि § 14 UStG के अनुसार कोई अनिवार्य विवरण छूट जाए, तो ग्राहक इनपुट टैक्स नहीं घटा सकता, और आपसे क्षतिपूर्ति मांग सकता है।

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GmbH-चालानों के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या किसी अन्य GmbH-ग्राहक को केवल PDF-चालान पर्याप्त है?

2026 के अंत तक हां, बशर्ते ग्राहक सहमत हो। 2027 से चरणबद्ध रूप से संरचित ई-चालान (XRechnung/ZUGFeRD) की बाध्यता। हम अभी से बदलाव की सलाह देते हैं, कई बड़े ग्राहक आज ही PDF स्वीकार नहीं करते।

क्या मुझे वास्तव में हर चालान पर HRB-संख्या देनी होगी?

हां, यह § 35a GmbHG निर्धारित करता है और हर व्यावसायिक-पत्र से संबंधित है। HRB-उल्लेख के बिना प्रति उल्लंघन 5.000 € तक का दंड संभव है।

क्या एक GmbH छोटे-उद्यमी नियमन का उपयोग कर सकती है?

सैद्धांतिक रूप से हां, जैसे ही वह कारोबार-सीमाओं का पालन करे। व्यवहार में बहुत दुर्लभ, एक GmbH का कारोबार आमतौर पर 25.000-€-सीमा से अधिक होता है, और इनपुट टैक्स कटौती का त्याग सामान्य खरीद पर शायद ही लाभदायक होता है।

अनिवार्य विवरणों में एक गलती की कीमत क्या है?

शुद्ध UStG-संबंधी कमियों पर ग्राहक के लिए इनपुट-टैक्स-हानि और आपके लिए § 14c-देयता का खतरा है। § 35a-GmbHG-कमियों पर रजिस्टर-न्यायालय दंड लगा सकता है, 1.000 से 25.000 € तक चरणबद्ध।

यदि चालान औपचारिक रूप से गलत हो तो कौन उत्तरदायी है?

बाहरी संबंध में GmbH एक कानूनी व्यक्ति के रूप में। आंतरिक संबंध में प्रबंध-निदेशक व्यक्तिगत रूप से उत्तरदायी हो सकता है, यदि वह सावधानी-कर्तव्यों का उल्लंघन करे, जैसे बार-बार पुराने व्यावसायिक-कागज़ात उपयोग किए हों।