Elemente obligatorii conform Codului Fiscal
Orice factură emisă în România trebuie să conțină: denumirea, adresa și CUI-ul/CIF-ul furnizorului și ale beneficiarului, numărul și data facturii, data livrării sau a prestării (dacă diferă de data emiterii), descrierea bunurilor sau serviciilor, cantitatea, prețul unitar fără TVA, baza impozabilă, cota și suma TVA pe fiecare cotă în parte, totalul de plată. Pentru beneficiari B2B din UE se adaugă codurile TVA valide. Formularul nostru completează automat toate câmpurile.
Neplătitor de TVA
Firmele cu o cifră de afaceri sub plafonul de scutire (300.000 lei) pot opta pentru regimul de neplătitor de TVA. Pe factură NU se evidențiază TVA și se adaugă mențiunea „Neplătitor de TVA conform art. 310 Cod Fiscal”. Activează regimul de mai sus, mențiunea apare automat. Pentru microîntreprinderi se aplică în plus impozitul pe veniturile micro (1% sau 3%, în funcție de pragul de venit și de numărul de salariați).
Taxare inversă intra-UE
Pentru o prestare către o firmă din alt stat UE cu cod TVA valid se aplică taxarea inversă: obligația plății TVA trece la beneficiar. Pe factură nu se trece TVA, dar se adaugă mențiunea obligatorie „Taxare inversă, art. 307 alin. (2) Cod Fiscal” (sau „Reverse charge, Art. 196 of Directive 2006/112/EC”). Verifică în prealabil codul TVA al beneficiarului în sistemul VIES al UE.
Arhivare 10 ani
Facturile trebuie păstrate 10 ani de la sfârșitul anului fiscal în care au fost emise (Codul Fiscal și Legea contabilității nr. 82/1991). Arhivarea electronică este acceptată, dar trebuie să fie integră, lizibilă și autentică, adică nemodificabilă și verificabilă. Practic: arhivă PDF cu două backup-uri (local + cloud) sau o aplicație de contabilitate precum SmartBill, Saga, Oblio sau Facturis.
e-Factura prin SPV / RO e-Factura
Începând cu 1 ianuarie 2024, facturile B2B emise de firmele din România trebuie raportate în sistemul național RO e-Factura (ANAF, prin SPV) în format XML UBL 2.1. Din iulie 2024 facturile B2B circulă obligatoriu prin acest sistem, iar din 2025 obligația se extinde și la B2C. PDF-ul generat aici acoperă reprezentarea umană a facturii, pentru raportarea efectivă în SPV se folosește fișierul XML, generat de software-ul tău de contabilitate sau direct în portalul ANAF.
Numerotarea corectă a facturilor
Numărul de factură trebuie să fie unic și consecutiv în cadrul unei serii. Nu este obligatoriu să fie strict numeric, sunt acceptate formate precum „2026-001”, „F-2026-001” sau „2026/AB/001”. Important: nicio dublură. Generatorul nostru îți propune un număr în formatul „AAAA-NNN”, dar îl poți modifica liber în funcție de seria autorizată în cadrul firmei tale.
